Czy fundacja rodzinna to dobry pomysł?

Według danych Instytutu Biznesu Rodzinnego, tylko 30% polskich przedsiębiorstw rodzinnych jest w stanie przetrwać i przekazać swoje działania z pierwszego pokolenia na kolejne. Wskazuje to na potrzebę wprowadzenia odpowiednich regulacji prawnych, wspierających sukcesję międzypokoleniową. Ustawa o fundacji rodzinnej, która weszła w życie pod koniec maja, ma na celu poprawę otoczenia prawnego dotyczącego sukcesji firmowych. Jednym z głównych założeń jest zapewnienie, że majątek założyciela przedsiębiorstwa pozostaje w rękach rodziny. Fundacja rodzinna ma pełnić szereg istotnych zadań, takich jak gromadzenie i zarządzanie majątkiem przekazanym przez fundatora oraz zapewnianie środków dla beneficjentów, w szczególności osób bliskich, w celu długoterminowej kontynuacji działalności firmy oraz zabezpieczenia interesów rodziny.

Kluczowe wnioski

• Fundacja rodzinna to nowa forma prawna w Polsce, mająca na celu ochronę majątku rodzinnego i zapewnienie sukcesji międzypokoleniowej.
• Fundacja będzie gromadzić i zarządzać majątkiem przekazanym przez fundatora, aby zapewnić środki finansowe dla beneficjentów, w tym najbliższych członków rodziny.
• Fundacja rodzinna może przynieść korzyści podatkowe i wzmacniać więzi rodzinne poprzez długoterminową perspektywę działania.
• Założenie i prowadzenie fundacji wymaga starannego planowania, określenia praw beneficjentów oraz wyboru profesjonalnych organów zarządzających.
• Profesjonalne doradztwo jest niezbędne na każdym etapie zakładania i prowadzenia fundacji rodzinnej.

Co to jest fundacja rodzinna?

Fundacja rodzinna to nowa forma prawna w Polsce, wprowadzona ustawą, która weszła w życie 22 maja. Jej głównym celem jest gromadzenie i zarządzanie majątkiem przekazanym przez fundatora w interesie beneficjentów, którymi najczęściej są najbliżsi członkowie rodziny. Fundacja rodzinna ma zapewnić przekazanie majątku na kolejne pokolenia oraz umożliwić realizację wizji i wartości przyjętych przez fundatora w prowadzonym biznesie rodzinnym. To nowe rozwiązanie ma poprawić otoczenie prawne dotyczące sukcesji firmowych w Polsce, gdzie jedynie 30% przedsiębiorstw rodzinnych jest w stanie przetrwać i przekazać swoje działania dalej.

Gromadzenie i zarządzanie majątkiem

Fundacja rodzinna będzie gromadzić i zarządzać majątkiem przekazanym przez fundatora oraz inne osoby. Celem jest zapewnienie środków finansowych dla beneficjentów, w szczególności najbliższych członków rodziny, aby umożliwić długoterminową kontynuację działalności firmy oraz zabezpieczyć interesy rodziny. W przeciwieństwie do spółki, którą można sprzedać lub zlikwidować, fundacja ma działać przez długie lata.

Zabezpieczenie interesów beneficjentów

Fundacja rodzinna ma za zadanie zabezpieczenie interesów beneficjentów, którymi najczęściej są najbliżsi członkowie rodziny fundatora. Dzięki temu majątek pozostanie w rękach rodziny, a beneficjenci będą mogli korzystać ze środków finansowych przekazanych przez fundatora. Fundacja ma umożliwić realizację wizji i wartości przyjętych przez fundatora w prowadzonym biznesie, a także wzmacniać więzi rodzinne poprzez długoterminową perspektywę działania.

Fundacja Rodzinna – korzyści i wyzwania

Jedną z głównych korzyści związanych z fundacją rodzinną są korzystne zasady opodatkowania. Fundacja będzie zwolniona z obowiązku zapłaty podatku dochodowego, o ile nie będzie wypłacać środków. Wypłata będzie pociągać za sobą opodatkowanie 15% podatkiem CIT. Dla beneficjentów będących najbliższymi członkami rodziny fundatora, nie wystąpi również podatek PIT. Rozwiązanie to pozwala na efektywne reinwestowanie środków w dalszy rozwój i sukcesję biznesu rodzinnego.

Sukcesja międzypokoleniowa

Fundacja rodzinna ma kluczowe znaczenie dla zapewnienia sukcesji międzypokoleniowej w firmach rodzinnych. Dzięki temu majątek i kontrola nad nim mogą być przekazywane na kolejne pokolenia, bez ryzyka rozdrobnienia aktywów pomiędzy poszczególnych członków rodziny. Fundacja umożliwia realizację wizji i wartości przyjętych przez fundatora, wzmacniając przy tym więzi rodzinne poprzez długoterminową perspektywę działania.

Komplikacje i koszty

Pomimo licznych zalet, założenie i prowadzenie fundacji rodzinnej wiąże się również z pewnymi wyzwaniami i kosztami. Ustawa nakłada szereg obowiązków, takich jak sporządzanie sprawozdań finansowych i podleganie audytowi co 4 lata. Konieczne jest również staranne przygotowanie statutu fundacji, aby zapobiec potencjalnym problemom w przyszłości. Eksperci podkreślają, że decyzja o utworzeniu fundacji powinna być dobrze przemyślana i skonsultowana z profesjonalnymi doradcami, posiadającymi doświadczenie w tym obszarze. Niedoświadczenie może prowadzić do poważnych komplikacji i wysokich kosztów.

Przygotowanie do założenia fundacji rodzinnej

Założenie i prowadzenie fundacji rodzinnej wymaga podejścia długoterminowego, z myślą nie tylko o najbliższych latach, ale także o perspektywie 15 lat i więcej. Fundacja rodzinna ma działać przez długi czas, w przeciwieństwie do spółki, którą można szybko sprzedać lub zlikwidować. Dlatego kluczowe jest staranne zaplanowanie i przygotowanie się do tej inwestycji, z uwzględnieniem kwestii sukcesji, ochrony majątku rodzinnego oraz długofalowego planowania finansowego.

Określenie praw beneficjentów

Przy zakładaniu fundacji rodzinnej istotne jest precyzyjne określenie praw beneficjentów, czyli najczęściej najbliższych członków rodziny fundatora. Zapewni to odpowiednie zabezpieczenie ich interesów i umożliwi realizację wizji fundatora. Ponadto, jasne zdefiniowanie praw beneficjentów może pomóc w uniknięciu potencjalnych konfliktów w przyszłości, wzmacniając przy tym więzi rodzinne.

Wybór organów zarządzających

Fundacja rodzinna posiada swoje organy zarządzające, takie jak zarząd i rada nadzorcza. Kluczowe jest staranne obsadzenie tych stanowisk, nie tylko osobami z kręgu rodziny, ale także profesjonalnymi specjalistami. Pozwoli to na efektywne i prawidłowe funkcjonowanie fundacji, unikając potencjalnych problemów i wysokich kosztów wynikających z braku doświadczenia. Eksperci podkreślają, że doradztwo profesjonalistów jest niezbędne na każdym etapie zakładania i prowadzenia fundacji rodzinnej.

Wniosek

Podsumowując, fundacja rodzinna to nowa forma prawna w Polsce, która może stanowić skuteczne narzędzie do ochrony i przekazywania majątku następnym pokoleniom, a także prowadzenia działalności charytatywnej. Ustawa o fundacji rodzinnej ma na celu poprawę otoczenia prawnego dotyczącego sukcesji firm rodzinnych w Polsce, gdzie jedynie 30% przedsiębiorstw jest w stanie przetrwać i przekazać działalność dalej.

Fundacja rodzinna umożliwia długoterminowe planowanie finansowe, zarządzanie finansami rodzinnymi oraz minimalizację podatków. Jednocześnie pozwala na wzmacnianie więzi rodzinnych poprzez przekazywanie majątku i wartości na kolejne generacje. Kluczowe jest jednak staranne przygotowanie i współpraca z profesjonalnymi doradcami fundacyjnymi, aby uniknąć potencjalnych problemów i wysokich kosztów.

Dla właścicieli firm rodzinnych, fundacja może stanowić skuteczne narzędzie do ochrony majątku rodzinnego i zapewnienia sukcesji biznesowej. Rozwiązanie to zasługuje na dalszą analizę i rozważenie w kontekście długofalowych celów oraz planu przekazania firmy następnym pokoleniom.

Linki do źródeł

• https://pl.linkedin.com/pulse/bli-002-fundacja-rodzinna-dobry-czy-zły-pomysł-łukasz-martyniec
• https://www.prawo.pl/podatki/korzysci-i-wady-przepisow-o-fundacji-rodzinnej,521335.html
• https://www.infor.pl/prawo/nowosci-prawne/5792011,fundacja-rodzinna-nowe-perspektywy-dla-sukcesji-firmowych.html

Potrzebujesz wsparcia w zakładaniu fundacji rodzinnej? Skorzystaj z naszych usług! Jesteśmy doświadczoną organizacją specjalizującą się w obszarze fundacji rodzinnych, oferującą kompleksowe doradztwo i pomoc w procesie zakładania oraz zarządzania fundacją. Sprawdź stronę - Fundacja Rodzinna aby uzyskać profesjonalną pomoc.