Czy fundacja rodzinna to dobry pomysł?

Fundacje rodzinne to nowe narzędzie do organizowania sukcesji i budowania wielopokoleniowej zamożności w Polsce, które właśnie weszło w życie. Ustawa o fundacjach rodzinnych jest efektem wieloletnich starań i ciężkiej pracy wielu osób. Liczę, że z czasem fundacje rodzinne staną się często wybieranym, rozsądnie wykorzystywanym rozwiązaniem do zachowania majątku rodziny na pokolenia oraz stabilnego wzrostu firm rodzinnych.

Jednak brak doświadczenia w sukcesji i pracy z firmami rodzinnymi może być barierą dla doradców, którzy chcą pomagać w tworzeniu fundacji rodzinnych. W Polsce mamy do czynienia z pierwszą lub drugą zmianą pokoleniową w biznesie, a struktura i skala majątku rodzinnego różni się od tych na Zachodzie, dlatego nie wszystkie doświadczenia zagraniczne będzie można przenieść na polski grunt. Podejście do fundacji rodzinnej wymaga innego podejścia niż to, czego nauczyły firmy doradcze zajmujące się prawem handlowym i podatkami.

Kluczowe wnioski

• Fundacje rodzinne to nowe narzędzie do sukcesji i budowania wielopokoleniowej zamożności.
• Brak doświadczenia po stronie doradców może stanowić wyzwanie przy doradzaniu w zakładaniu fundacji.
• Polska specyfika różni się od doświadczeń zagranicznych, dlatego nie wszystkie rozwiązania będą miały zastosowanie.
• Podejście do fundacji rodzinnej wymaga innego podejścia niż w przypadku firm doradczych zajmujących się prawem handlowym i podatkami.
• Fundacja rodzinna może być skutecznym narzędziem do ochrony majątku i sukcesji biznesowej, ale wymaga starannego planowania i przemyślenia.

Fundacja Rodzinna

Fundacja rodzinna to nowe narzędzie, które zapewnia Minimalizacja podatków, Wzmacnianie więzi rodzinnych oraz Ochrona majątku rodzinnego. Jej utworzenie daje także możliwość Sukcesji biznesowej i Zarządzania finansami rodzinnymi w sposób kompleksowy i Profesjonalne doradztwo fundacyjne.

Korzyści podatkowe

Jedną z głównych zalet fundacji rodzinnej jest jej zwolnienie z obowiązku zapłaty podatku dochodowego, pod warunkiem, że nie będzie wypłacać środków beneficjentom. Jednakże, gdy środki zostaną wypłacone, będzie to pociągać za sobą obowiązek zapłaty podatku CIT w wysokości 15%. Dla najbliższych członków rodziny fundatora (małżonek, dzieci, rodzice, rodzeństwo) wypłaty z fundacji nie będą podlegać podatkowi PIT, co stanowi dodatkową Korzyści z założenia fundacji rodzinnej.

Zasady działania fundacji

Ustawa o fundacji rodzinnej daje fundatorom szeroką swobodę w kształtowaniu statutu, pozwalając na szczegółowe zaplanowanie sposobu działania fundacji i podziału środków między beneficjentów. Fundator może uzależnić wypłatę środków od różnych warunków, np. związanych z realizacją przez beneficjentów określonych celów, co zapewnia Planowanie finansowe i Działalność charytatywna w ramach fundacji.

Ponadto, Estoński CIT to forma opodatkowania przewidziana dla podmiotów prowadzących aktywną działalność gospodarczą, dająca możliwość reinwestowania zysków przed opodatkowaniem. Estoński CIT i fundacja rodzinna to rozwiązania o różnym przeznaczeniu – fundacja rodzinna dla osób chcących gromadzić majątek i prowadzić działalność z rodziną, estoński CIT dla osób chcących prowadzić działalność operacyjną z osobami spoza rodziny.

Wniosek

Choć fundacje rodzinne to nowe i interesujące narzędzie, ich założenie powinno być bardzo przemyślane. Fundacja rodzinna nie jest rozwiązaniem na wszystkie problemy sukcesyjne – może wręcz przenieść istniejące problemy rodzinne do wewnątrz fundacji i zagrozić jej funkcjonowaniu. Brak doświadczenia po stronie doradców w procesach sukcesyjnych i pracy z firmami rodzinnymi może być problemem przy doradzaniu w zakładaniu fundacji.

Kluczowe jest długoterminowe spojrzenie na funkcjonowanie fundacji, a nie tylko koncentracja na korzyściach podatkowych. Planowanie finansowe, ochrona majątku rodzinnego oraz zarządzanie finansami rodzinnymi to równie istotne aspekty, które należy wziąć pod uwagę przy tworzeniu fundacji rodzinnej. Profesjonalne doradztwo fundacyjne może okazać się kluczowe, aby wzmacniać więzi rodzinne i osiągać korzyści z założenia fundacji rodzinnej.

Linki do źródeł

• https://pl.linkedin.com/pulse/bli-002-fundacja-rodzinna-dobry-czy-zły-pomysł-łukasz-martyniec
• https://www.prawo.pl/podatki/korzysci-i-wady-przepisow-o-fundacji-rodzinnej,521335.html
• https://www.infor.pl/prawo/nowosci-prawne/5792011,fundacja-rodzinna-nowe-perspektywy-dla-sukcesji-firmowych.html

Potrzebujesz wsparcia w zakładaniu fundacji rodzinnej? Skorzystaj z naszych usług! Jesteśmy doświadczoną organizacją specjalizującą się w obszarze fundacji rodzinnych, oferującą kompleksowe doradztwo i pomoc w procesie zakładania oraz zarządzania fundacją. Sprawdź stronę - Fundacja Rodzinna aby uzyskać profesjonalną pomoc.