Łukasz Martyniec, doradca ds. sukcesji w firmach rodzinnych, podkreśla, że wprowadzenie ustawy o fundacji rodzinnej to długo wyczekiwane rozwiązanie, które może skutecznie wspierać ochronę majątku rodzinnego oraz planowanie sukcesji międzypokoleniowej w Polsce. Zwraca jednak uwagę, że decyzja o założeniu fundacji rodzinnej powinna być przemyślana, gdyż nie jest to narzędzie dla każdego. Konieczne jest kompleksowe podejście, uwzględniające nie tylko korzyści podatkowe, ale także wyzwania związane z zarządzaniem majątkiem rodzinnym w dłuższej perspektywie. Martyniec zachęca do dogłębnego poznania zasad funkcjonowania fundacji rodzinnej, zanim podjęta zostanie decyzja o jej utworzeniu.
Kluczowe wnioski
- Wprowadzenie ustawy o fundacji rodzinnej to długo wyczekiwane rozwiązanie w Polsce
- Fundacja rodzinna może skutecznie wspierać ochronę majątku rodzinnego oraz planowanie sukcesji międzypokoleniowej
- Decyzja o założeniu fundacji powinna być poprzedzona dogłębną analizą korzyści i wyzwań
- Konieczne jest kompleksowe podejście, uwzględniające nie tylko korzyści podatkowe, ale także długoterminowe zarządzanie majątkiem
- Warto skonsultować się z doświadczonymi specjalistami przed podjęciem decyzji o utworzeniu fundacji rodzinnej
Fundacja rodzinna jako narzędzie sukcesji majątku rodzinnego
Według ekspertów, wprowadzenie ustawy o fundacji rodzinnej w Polsce jest odpowiedzią na rosnące zapotrzebowanie firm rodzinnych na rozwiązania wspierające sukcesję międzypokoleniową. Statystyki wskazują, że tylko 30% polskich przedsiębiorstw rodzinnych jest w stanie przetrwać i przekazać działalność kolejnemu pokoleniu. Nowe regulacje mają na celu poprawę otoczenia prawnego dla sukcesji, zapewniając, że majątek założyciela pozostanie w rękach rodziny.
Przesłanki wprowadzenia ustawy o fundacji rodzinnej w Polsce
Fundacja rodzinna ma na celu gromadzenie i zarządzanie majątkiem przekazanym przez fundatora oraz zapewnianie środków finansowych dla beneficjentów, w szczególności osób bliskich fundatora. Ma to umożliwić długoterminową kontynuację działalności firmy oraz zabezpieczenie interesów rodziny. Fundacja będzie posiadać zarząd, a w niektórych przypadkach również radę nadzorczą, a jej działalność będzie podporządkowana dobru beneficjentów.
Cele i zadania fundacji rodzinnej
Ustawa o fundacji rodzinnej daje fundatorom szeroką swobodę w kształtowaniu zapisów statutu, pozwalając na szczegółowe zaplanowanie sposobu działania fundacji oraz podziału środków pomiędzy beneficjentów. Dzięki temu fundator może zapewnić, że majątek rodzinny będzie zarządzany w interesie kolejnych pokoleń, a nie ulegnie rozdrobnieniu. Jednocześnie eksperci podkreślają, że zarządzanie fundacją wymaga kompleksowego podejścia i doświadczenia, aby uniknąć potencjalnych problemów w przyszłości.
Zarządzanie majątkiem w interesie beneficjentów
Korzyści i wyzwania związane z fundacją rodzinną
Jedną z głównych korzyści związanych z fundacją rodzinną są korzystne zasady opodatkowania. Fundacja będzie zwolniona z podatku dochodowego, o ile środki nie będą wypłacane beneficjentom. Wypłaty będą opodatkowane 15% CIT. Dla beneficjentów będących najbliższymi członkami rodziny fundatora, wypłaty nie będą również podlegać opodatkowaniu PIT.
Fundacja rodzinna umożliwia odseparowanie majątku osobistego fundatora od ryzyk związanych z prowadzoną działalnością gospodarczą. Majątek wniesiony do fundacji będzie chroniony przed roszczeniami wierzycieli lub ewentualnymi roszczeniami z tytułu zachowku. Eksperci podkreślają, że takie rozwiązanie daje rodzinie większe poczucie bezpieczeństwa i stabilności finansowej.
Uwzględnienie specyfiki polskich firm rodzinnych
Zdaniem ekspertów, nie wszystkie doświadczenia z zagranicznymi fundacjami rodzinnymi będą mogły zostać przeniesione bezpośrednio na polski rynek. W Polsce firmy rodzinne znajdują się na stosunkowo wczesnym etapie zmian pokoleniowych, co może wymagać innego podejścia niż na rynkach zachodnich. Konieczne będzie uwzględnienie specyfiki polskich przedsiębiorstw rodzinnych oraz wypracowanie rozwiązań dostosowanych do ich potrzeb.
Konieczność kompleksowego podejścia i doświadczenia
Eksperci podkreślają, że decyzja o założeniu fundacji rodzinnej powinna być poprzedzona dogłębną analizą i konsultacjami z profesjonalistami posiadającymi doświadczenie w tym obszarze. Fundacja rodzinna to znacznie bardziej złożone narzędzie niż spółka handlowa, wymagające kompleksowego podejścia, uwzględniającego nie tylko korzyści podatkowe, ale również wyzwania związane z zarządzaniem majątkiem rodzinnym w długiej perspektywie czasowej.
Wniosek
Fundacja rodzinna stanowi nowe, interesujące narzędzie, które może skutecznie wspierać sukcesję międzypokoleniową i ochronę majątku rodzinnego w Polsce. Jednakże decyzja o jej utworzeniu powinna być poprzedzona dogłębną analizą korzyści i wyzwań, a także konsultacjami z doświadczonymi specjalistami.
Tylko kompleksowe podejście, uwzględniające specyfikę polskich firm rodzinnych, pozwoli na efektywne wykorzystanie potencjału fundacji rodzinnej i uniknięcie potencjalnych problemów w przyszłości. Należy pamiętać, że fundacja rodzinna to znacznie bardziej złożone narzędzie niż spółka handlowa, wymagające dogłębnej wiedzy i doświadczenia w zarządzaniu majątkiem rodzinnym w długiej perspektywie.
Decydując się na utworzenie fundacji rodzinnej, warto poświęcić czas na kompleksową analizę jej korzyści oraz wyzwań, a także skonsultować się z profesjonalistami posiadającymi wiedzę w tym obszarze. Tylko takie podejście umożliwi efektywne wykorzystanie tego narzędzia do ochrony i długoterminowego zarządzania majątkiem rodzinnym w Polsce.
FAQ
Czy fundacja rodzinna to dobry pomysł?
Jakie są przesłanki wprowadzenia ustawy o fundacji rodzinnej w Polsce?
Jakie są cele i zadania fundacji rodzinnej?
Jakie są korzystne zasady opodatkowania związane z fundacją rodzinną?
Jak fundacja rodzinna chroni majątek rodzinny?
Jakie wyzwania wiążą się z zarządzaniem fundacją rodzinną w Polsce?
Jakie są kluczowe elementy kompleksowego podejścia do fundacji rodzinnej?
Linki do źródeł
- https://pl.linkedin.com/pulse/bli-002-fundacja-rodzinna-dobry-czy-zły-pomysł-łukasz-martyniec
- https://www.prawo.pl/podatki/korzysci-i-wady-przepisow-o-fundacji-rodzinnej,521335.html
- https://www.infor.pl/prawo/nowosci-prawne/5792011,fundacja-rodzinna-nowe-perspektywy-dla-sukcesji-firmowych.html
Potrzebujesz wsparcia w zakładaniu fundacji rodzinnej? Skorzystaj z naszych usług! Jesteśmy doświadczoną organizacją specjalizującą się w obszarze fundacji rodzinnych, oferującą kompleksowe doradztwo i pomoc w procesie zakładania oraz zarządzania fundacją. Sprawdź stronę - Fundacja Rodzinna aby uzyskać profesjonalną pomoc.
