Czy fundacja rodzinna to dobry pomysł?

Według danych Instytutu Biznesu Rodzinnego, tylko 30% polskich firm rodzinnych jest w stanie przetrwać i przekazać swoje działania z pierwszego pokolenia na kolejne. Te niepokojące statystyki wskazują na potrzebę wprowadzenia nowych regulacji prawnych, wspierających sukcesję międzypokoleniową. Ustawa o fundacji rodzinnej, która weszła w życie pod koniec maja, ma na celu poprawę otoczenia prawnego dotyczącego sukcesji firmowych. Głównym założeniem jest zapewnienie, że majątek założyciela przedsiębiorstwa pozostanie w rękach rodziny, gwarantując rodzinie środki finansowe oraz umożliwiając realizację wizji fundatora i przekazywanie wartości przyjętych w biznesie.

Kluczowe wnioski

• Fundacja rodzinna zapewnia ochronę majątku rodzinnego i sukcesję biznesu
• Umożliwia elastyczne zarządzanie i planowanie finansowe
• Chroni przed roszczeniami z tytułu zachowku
• Oferuje korzystne rozwiązania podatkowe
• Wymaga profesjonalnego doradztwa i uwzględnienia długoterminowej perspektywy

Wprowadzenie do fundacji rodzinnej

Fundacja rodzinna to jednostka, której celem jest gromadzenie i zarządzanie majątkiem przekazanym przez fundatora oraz inne osoby. Jej zadaniem jest zapewnianie środków dla beneficjentów, w szczególności osób bliskich fundatora, w celu długoterminowej kontynuacji działalności firmy oraz zabezpieczenia interesów rodziny.

Definicja fundacji rodzinnej

Fundacja rodzinna ma za zadanie gromadzić i zarządzać majątkiem przekazanym przez fundatora, a także zapewniać środki dla beneficjentów, którymi są najczęściej członkowie najbliższej rodziny fundatora. Celem jest zapewnienie ciągłości działania firmy rodzinnej oraz zabezpieczenie interesów rodziny na kolejne pokolenia.

Cele i zadania fundacji rodzinnej

Fundacja rodzinna ma za zadanie gromadzić i zarządzać majątkiem przekazanym przez fundatora, a także zapewniać środki dla beneficjentów, którymi są najczęściej członkowie najbliższej rodziny fundatora. Celem jest zapewnienie ciągłości działania firmy rodzinnej oraz zabezpieczenie interesów rodziny na kolejne pokolenia.

Kontekst polskich firm rodzinnych

Polska znajduje się na stosunkowo wczesnym etapie sukcesji międzypokoleniowej w firmach rodzinnych, w porównaniu do zachodnich rynków, gdzie firmy rodzinne funkcjonują nawet w 4, 5 czy 8 pokoleniu. Większość polskich rodzin biznesowych nie ma doświadczenia w przeprowadzaniu procesu sukcesji, a struktura i skala majątku rodzinnego rzadko korespondują z tymi na Zachodzie. Wprowadzenie fundacji rodzinnej jest odpowiedzią na te wyzwania.

Fundacja Rodzinna – wyzwania i korzyści

Fundacja rodzinna pozwala na skuteczne zabezpieczenie majątku rodzinnego oraz płynne przeprowadzenie procesu sukcesji biznesu. Majątek wniesiony do fundacji jest odseparowany od ryzyk związanych z prowadzoną działalnością gospodarczą, a jednocześnie pozostaje pod kontrolą rodziny. Fundacja umożliwia przekazanie majątku i kontroli nad nim na rzecz kolejnych pokoleń, bez ryzyka rozdrobnienia aktywów pomiędzy poszczególnych członków rodziny.

Elastyczność w zarządzaniu i planowaniu finansowym

Fundacja rodzinna daje fundatorowi szeroką swobodę w kształtowaniu zapisów statutu, określając sposób działania fundacji i podziału środków pomiędzy beneficjentów. Pozwala to na szczegółowe zaplanowanie sukcesji i zarządzania majątkiem rodzinnym, np. uzależniając wypłatę środków od różnych warunków określonych przez fundatora.

Ochrona przed roszczeniami z tytułu zachowku

Fundacja rodzinna chroni majątek przed roszczeniami z tytułu zachowku. Środki przekazane do fundacji nie wchodzą w skład spadku po śmierci fundatora, co ogranicza możliwość roszczeń ze strony innych członków rodziny.

Korzyści podatkowe

Fundacja rodzinna korzysta z korzystnych zasad opodatkowania. Sama fundacja jest zwolniona z płacenia podatku dochodowego, o ile nie wypłaca środków beneficjentom. Wypłata środków wiąże się z 15% podatkiem CIT. Dla beneficjentów będących najbliższą rodziną fundatora, wypłaty są zwolnione z podatku PIT.

Wyzwania związane z zakładaniem i prowadzeniem fundacji

Pomimo licznych zalet, założenie i prowadzenie fundacji rodzinnej wiąże się również z szeregiem wyzwań. Konieczne jest precyzyjne określenie praw beneficjentów, zasad zarządzania fundacją oraz mechanizmów sukcesji. Brak doświadczenia w tym obszarze oraz nieprecyzyjne zapisy statutu mogą prowadzić do poważnych problemów w przyszłości, takich jak konflikty rodzinne czy wysokie koszty związane z rozwiązaniem fundacji.

Wniosek

Fundacja rodzinna to nowatorskie i kompleksowe rozwiązanie, które otwiera nowe możliwości dla sukcesji firm rodzinnych w Polsce. Pozwala ona na skuteczne zabezpieczenie majątku rodzinnego, precyzyjne planowanie sukcesji oraz korzystne rozwiązania podatkowe. Jednocześnie wymaga dogłębnego przygotowania, profesjonalnego doradztwa i uwzględnienia długoterminowej perspektywy.

Decyzja o utworzeniu fundacji rodzinnej powinna być poprzedzona szczegółową analizą jej zalet i wyzwań, aby zapewnić jej efektywne i bezpieczne funkcjonowanie dla kolejnych pokoleń. Tylko w ten sposób można zagwarantować, że majątek rodzinny zostanie skutecznie przekazany i zarządzany zgodnie z wizją fundatora, a także że interesy rodziny będą należycie chronione.

Fundacja rodzinna stanowi zatem istotne narzędzie w procesie sukcesji firm rodzinnych w Polsce, ale jej wdrożenie wymaga kompleksowego podejścia i profesjonalnego wsparcia. Tylko wtedy może ona stać się trwałym fundamentem dla wielopokoleniowej kontynuacji działalności rodzinnej.

Linki do źródeł

• https://pl.linkedin.com/pulse/bli-002-fundacja-rodzinna-dobry-czy-zły-pomysł-łukasz-martyniec
• https://www.prawo.pl/podatki/korzysci-i-wady-przepisow-o-fundacji-rodzinnej,521335.html
• https://www.infor.pl/prawo/nowosci-prawne/5792011,fundacja-rodzinna-nowe-perspektywy-dla-sukcesji-firmowych.html

Potrzebujesz wsparcia w zakładaniu fundacji rodzinnej? Skorzystaj z naszych usług! Jesteśmy doświadczoną organizacją specjalizującą się w obszarze fundacji rodzinnych, oferującą kompleksowe doradztwo i pomoc w procesie zakładania oraz zarządzania fundacją. Sprawdź stronę - Fundacja Rodzinna aby uzyskać profesjonalną pomoc.